2009年12月5日 星期六
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2009年3月2日 星期一
EXCEL財務函數的使用
財務函數之介紹 pdf檔案連結
EXCEL財務函數的使用
EXCEL的財務函數可以大致上可分為四類：投資計算函數、折舊計算函數、償還率計算函數、債券及其他金融函數。
一、投資計算函數
投資計算函數可分為與未來值fv有關，與付款pmt有關，與現值pv有關，與複利計算有關及與期間數有關幾類函數。
1、與未來值fv有關的函數--FV、FVSCHEDULE
2、與付款pmt有關的函數--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT
3、與現值pv有關的函數--NPV、PV、XNPV
4、與複利計算有關的函數--EFFECT、NOMINAL
5、與期間數有關的函數--NPER
（一）
求某項投資的未來值FV
FV可以幫助我們進行一些有計劃、有目的、有效益的投資。FV函數基於固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。
語法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,type)。
rate為各期利率，是一固定值
nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數
pv為各期所應付給（或得到）的金額，其數值在整個年金期間（或投資期內）保持不變，通常Pv包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款，pv為現值，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設其值為零
type為數字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，如果省略t，則假設其值為零。
例如：假如某人四年後需要一筆大學教育費用支出，計畫從現在起每月初存入3000元，如果按年利2.25%，按月計息（月利為2.25%/12），那麼四年以後該帳戶的存款額會是多少呢？
公式寫為：FV(2.25%/12,
48,-3000,0,1)
（二）
求投資的淨現值NPV
NPV函數基於一系列現金流和固定的各期貼現率，返回一項投資的淨現值。投資的淨現值是指未來各期支出（負值）和收入（正值）的當前值的總和。
語法形式為：NPV(rate,value1,value2,
...)
rate為各期貼現率，是一固定值；value1,value2,...代表1到29筆支出及收入的參數值，value1,value2,...所屬各期間的長度必須相等，而且支付及收入的時間都發生在期末。
NPV按次序使用value1,value2，來注釋現金流的次序。
例如，假設開一家早餐店。初期投資100,000，而希望未來三年中各年的收入分別為50,000、80,000、60,000。假定每年的貼現率是4%，則投資的淨現值的公式是：
=NPV(4%,
50000,80000,60000)+(-100000)
（三）
求貸款分期償還額PMT
PMT函數基於固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。PMT函數就是我們平時所說的"分期付款"。
其語法形式為：PMT(rate,nper,pv,fv,type)
rate為各期利率，是一固定值
nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數
pv為現值，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金
fv為未來值，或在最後一次付款後希望得到的現金餘額，如果省略fv，則假設其值為零（例如，一筆貸款的未來值即為零）
type為0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。如果省略type，則假設其值為零。
例如，有一個房貸需要20年,每月付清的年利率為3%的400,0000貸款的月支額為：
PMT（4%/12,240,-4000000）
。
（四）
求某項投資的現值PV
PV函數用來計算某項投資的現值。年金現值就是未來各期年金現在的價值的總和。如果投資回收的當前價值大於投資的價值，則這項投資是有收益的。
其語法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type)
Rate為各期利率。
Nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數。
Pmt為各期所應支付的金額，其數值在整個年金期間保持不變。通常
pmt 包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。
Fv 為未來值，或在最後一次支付後希望得到的現金餘額，如果省略
fv，則假設其值為零（一筆貸款的未來值即為零）。
Type用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。
例如，假設要購買一項保險年金，該保險可以在今後十年內於每月末回報500。此項年金的購買成本為60,000，假定投資回報率為4%。那麼該項年金的現值為：
PV(0.08/12,
12*10,600,0) 計算結果為：-49452。
負值表示這是一筆付款，也就是支出現金流。年金：-49452
的現值小於實際支付的（60,000）。因此，這不是一項合算的投資。
EXCEL中常見的債券及其他金融函數
可分為計算本金、利息的函數，與利息支付時間有關的函數、與利率收益率有關的函數、與修正期限有關的函數、與有價證券有關的函數以及與證券價格表示有關的函數。如下說明
:
可由EXCEL的說明中找到相關解說
1、計算本金、利息的函數--ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM
2、與利息支付時間有關的函數--COUPDAYS、COUPNCD、COUPPCD
3、
與利率收益率有關的函數--INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、YIELD、YIELDMAT
4、與修正期限有關的函數--DURATION、MDURATION
5、與有價證券有關的函數--ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT
6、與證券價格表示有關的函數--DOLLARDE、DOLLARFR
簡單說明
1
.
求定期付息有價證券的應計利息的函數ACCRINT
ACCRINT函數可以返回定期付息有價證券的應計利息。
其語法形式為ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)
issue為有價證券的發行日
first_interest為有價證券的起息日
settlement為有價證券的成交日
rate為有價證券的年息票利率
par為有價證券的票面價值
例如，本國國庫券的交易情況為：發行日為2008年5月20日；起息日為2008年6月1日；成交日為2008年7月1日，息票利率為8.0%；票面價值為10,000；按半年期付息；日計數基準為30/360，那麼應計利息為：
=ACCRINT(2008/5/20,2008/6/1,2008/7/1,8.0%,10000,2,0)
EXCEL財務函數的使用
EXCEL的財務函數可以大致上可分為四類：投資計算函數、折舊計算函數、償還率計算函數、債券及其他金融函數。
一、投資計算函數
投資計算函數可分為與未來值fv有關，與付款pmt有關，與現值pv有關，與複利計算有關及與期間數有關幾類函數。
1、與未來值fv有關的函數--FV、FVSCHEDULE
2、與付款pmt有關的函數--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT
3、與現值pv有關的函數--NPV、PV、XNPV
4、與複利計算有關的函數--EFFECT、NOMINAL
5、與期間數有關的函數--NPER
（一）
求某項投資的未來值FV
FV可以幫助我們進行一些有計劃、有目的、有效益的投資。FV函數基於固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。
語法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,type)。
rate為各期利率，是一固定值
nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數
pv為各期所應付給（或得到）的金額，其數值在整個年金期間（或投資期內）保持不變，通常Pv包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款，pv為現值，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設其值為零
type為數字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，如果省略t，則假設其值為零。
例如：假如某人四年後需要一筆大學教育費用支出，計畫從現在起每月初存入3000元，如果按年利2.25%，按月計息（月利為2.25%/12），那麼四年以後該帳戶的存款額會是多少呢？
公式寫為：FV(2.25%/12,
48,-3000,0,1)
（二）
求投資的淨現值NPV
NPV函數基於一系列現金流和固定的各期貼現率，返回一項投資的淨現值。投資的淨現值是指未來各期支出（負值）和收入（正值）的當前值的總和。
語法形式為：NPV(rate,value1,value2,
...)
rate為各期貼現率，是一固定值；value1,value2,...代表1到29筆支出及收入的參數值，value1,value2,...所屬各期間的長度必須相等，而且支付及收入的時間都發生在期末。
NPV按次序使用value1,value2，來注釋現金流的次序。
例如，假設開一家早餐店。初期投資100,000，而希望未來三年中各年的收入分別為50,000、80,000、60,000。假定每年的貼現率是4%，則投資的淨現值的公式是：
=NPV(4%,
50000,80000,60000)+(-100000)
（三）
求貸款分期償還額PMT
PMT函數基於固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。PMT函數就是我們平時所說的"分期付款"。
其語法形式為：PMT(rate,nper,pv,fv,type)
rate為各期利率，是一固定值
nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數
pv為現值，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金
fv為未來值，或在最後一次付款後希望得到的現金餘額，如果省略fv，則假設其值為零（例如，一筆貸款的未來值即為零）
type為0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。如果省略type，則假設其值為零。
例如，有一個房貸需要20年,每月付清的年利率為3%的400,0000貸款的月支額為：
PMT（4%/12,240,-4000000）
。
（四）
求某項投資的現值PV
PV函數用來計算某項投資的現值。年金現值就是未來各期年金現在的價值的總和。如果投資回收的當前價值大於投資的價值，則這項投資是有收益的。
其語法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type)
Rate為各期利率。
Nper為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數。
Pmt為各期所應支付的金額，其數值在整個年金期間保持不變。通常
pmt 包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。
Fv 為未來值，或在最後一次支付後希望得到的現金餘額，如果省略
fv，則假設其值為零（一筆貸款的未來值即為零）。
Type用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。
例如，假設要購買一項保險年金，該保險可以在今後十年內於每月末回報500。此項年金的購買成本為60,000，假定投資回報率為4%。那麼該項年金的現值為：
PV(0.08/12,
12*10,600,0) 計算結果為：-49452。
負值表示這是一筆付款，也就是支出現金流。年金：-49452
的現值小於實際支付的（60,000）。因此，這不是一項合算的投資。
EXCEL中常見的債券及其他金融函數
可分為計算本金、利息的函數，與利息支付時間有關的函數、與利率收益率有關的函數、與修正期限有關的函數、與有價證券有關的函數以及與證券價格表示有關的函數。如下說明
:
可由EXCEL的說明中找到相關解說
1、計算本金、利息的函數--ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM
2、與利息支付時間有關的函數--COUPDAYS、COUPNCD、COUPPCD
3、
與利率收益率有關的函數--INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、YIELD、YIELDMAT
4、與修正期限有關的函數--DURATION、MDURATION
5、與有價證券有關的函數--ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT
6、與證券價格表示有關的函數--DOLLARDE、DOLLARFR
簡單說明
1
.
求定期付息有價證券的應計利息的函數ACCRINT
ACCRINT函數可以返回定期付息有價證券的應計利息。
其語法形式為ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)
issue為有價證券的發行日
first_interest為有價證券的起息日
settlement為有價證券的成交日
rate為有價證券的年息票利率
par為有價證券的票面價值
例如，本國國庫券的交易情況為：發行日為2008年5月20日；起息日為2008年6月1日；成交日為2008年7月1日，息票利率為8.0%；票面價值為10,000；按半年期付息；日計數基準為30/360，那麼應計利息為：
=ACCRINT(2008/5/20,2008/6/1,2008/7/1,8.0%,10000,2,0)
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